ปฏิทินภาษีสำหรับ Freelance
มกราคม – มีนาคม (ทุกปี)
ยื่น ภ.ง.ด.90 — ภาษีสิ้นปี สำหรับรายได้ปีที่ผ่านมา ยื่นออนไลน์ที่ efiling.rd.go.th ได้ถึงวันที่ 31 มีนาคม
กันยายน (ทุกปี) — อย่าลืม!
ยื่น ภ.ง.ด.94 — ภาษีครึ่งปี สำหรับรายได้ มกราคม–มิถุนายน ถ้าไม่ยื่นและภาษีเกิน 3,000 บาท โดนเบี้ยปรับ 20%
ทุกครั้งที่รับเงิน (ตลอดปี)
ถูกหัก ณ ที่จ่าย 3% — ผู้ว่าจ้างจะหัก 3% ทุกครั้ง เก็บ ใบหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ทุกใบ เพื่อนำมาหักตอนยื่นปลายปี
ธันวาคม (ปลายปี)
วางแผนลดหย่อน — ซื้อ SSF/RMF, ต่อประกันชีวิต/สุขภาพ ก่อน 31 ธันวาคม เพื่อนำมาลดหย่อนภาษีปีนั้น
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย 3% คืออะไร?
เมื่อ Freelance ออกบิลหรือรับเงินจากนิติบุคคล (บริษัท/ห้างหุ้นส่วน) ผู้ว่าจ้างจะหักภาษี 3% ของค่าจ้างก่อนโอนเงิน เช่น รับงาน 10,000 บาท ถูกหัก 300 บาท ได้รับเงินจริง 9,700 บาท
ยอดที่ถูกหักทั้งปีนำมาหักออกจากภาษีที่คำนวณได้ตอนยื่นปลายปี ถ้าถูกหักมากกว่าภาษีที่ต้องจ่าย ขอคืนภาษีได้
💡 เคล็ดลับ Freelance มือใหม่:
เก็บเงินสำรองภาษีไว้เสมอ ประมาณ 10–15% ของรายได้แต่ละ project
แยกไว้ในบัญชีออมทรัพย์ต่างหาก เพื่อไม่ให้ตกใจตอนถึงเวลายื่นภาษี
ภ.ง.ด.94 — ภาษีครึ่งปีคืออะไร?
Freelance ที่มีรายได้ประเภท 40(2)-(8) ต้องยื่น ภ.ง.ด.94 ทุกปี โดยแจ้งรายได้ครึ่งปีแรก (มกราคม–มิถุนายน) และชำระภาษีล่วงหน้า ภาษีที่ชำระตอน ภ.ง.ด.94 จะนำมาหักออกจากภาษีสิ้นปีอีกครั้ง
ถ้าไม่ยื่น ภ.ง.ด.94 และภาษีที่ต้องชำระมากกว่า 3,000 บาท จะถูกเบี้ยปรับ 20% ของภาษีที่ต้องชำระนั้น